Перейти к содержимому

Как настроить 1с на енп

  • автор:

Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия

Основные понятия и теория по ЕНП и ЕНС, с которых следует начать изучение темы, изложены в материалах по ссылкам ниже.

ЕНС — это электронный кошелек налогоплательщика. В нем собираются его платежи в бюджет и совокупная обязанность по срокам уплаты, а в результате образуется сальдо расчетов. Оно может быть:

  • положительным;
  • отрицательным;
  • нулевым.

Совокупная обязанность — это общая сумма всех налоговых платежей, которую обязан уплатить налогоплательщик.

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

ЕНП — деньги, перечисленные в бюджет для исполнения совокупной обязанности, а также зачисления со стороны бюджета (налоговые вычеты, % за просрочку…).

Распределение ЕНП — погашение совокупной обязанности в порядке:

  • указанном налогоплательщиком в уведомлениях об исчисленных налогах;
  • статьи 45 НК РФ, если порядок, указанный налогоплательщиком, ей противоречит (законопроект N 357275-8):
    • недоимка по НДФЛ (начиная с наиболее ранней);
    • НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению,
      • при наличии положительного сальдо НДФЛ зачтут по досрочно поданному Уведомлению (п. 7 ст. 78 НК РФ);
      • при наличии положительного сальдо СВ зарезервируют по досрочно поданному Уведомлению / РСВ (п. 9 ст. 78 НК РФ);

      Уведомление о суммах начисленных налогов, авансов, взносах — документ, который надо подать по тем налогам (взносам), по которым срок уплаты наступает раньше срока сдачи отчетности. Из уведомлений налоговая понимает, какие налоги заплатил налогоплательщик в составе ЕНП.

      Ключевые факты об уведомлении:

      • Срок подачи — 25 число каждого месяца, на который приходится срок уплаты (сдвигается при попадании на нерабочий день)
        • с 01.10.2023 до 31.12.2023уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 числа прошлого месяца до 9 числа текущего месяца, можно подавать до 12 числа текущего месяца — С зарплатного НДФЛ разрешили подавать два ЕНП-уведомления с 01.10.2023 .

        В программе 1С для корректного учета необходимо создавать Уведомление об исчисленных суммах налогов . А если в этом периоде (по этому налогу) уведомление не подается, то Операцию по единому налоговому счету .

        • Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
        • Новшества по ЕНП-уведомлениям с 01.10.2023
        • ТОП бухгалтерских вопросов по ЕНП с 2023 года
        • Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
        • Единый налоговый платеж (ЕНП) и машиночитаемые доверенности (МЧД) — готовимся заранее!

        Положительное сальдо можно зачесть или вернуть. Для этого есть специальные заявления:

        • Заявление о возврате переплаты на ЕНС
        • Заявление о зачете переплаты на ЕНС
        • Заявление о сверке с бюджетом

        Самая важная информация от ФНС по ЕНС и ЕНП:

        • Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
        • Единый налоговый платеж: ответы ФНС на часто задаваемые вопросы по ЕНС

        Подборка разъяснений от налоговиков по некоторым вопросам:

        • Новый онлайн-сервис ФНС — для тех, кто хочет сообщить о несогласии с сальдо ЕНС
        • ФНС разъяснила, нужны ли нулевые уведомления по налогам

        Сценарий работы с ЕНС и ЕНП в 1С:Бухгалтерия 3.0

        В 1С: Бухгалтерия автоматизация по ЕНП доступна с релиза 3.0.115 — дополнительные настройки для перехода на единый налоговый платеж не требуются.

        Настроить работу с ЕНП в 1С нужно с 1 января 2023 года. Для ввода остатков используйте специальный Помощник по переходу на ЕНС. Как это сделать — рассказываем в материале Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

        Шаг 1. Рассчитываем налоги и взносы в обычном порядке.

        Шаг 2. Переносим начисления на ЕНС (68.90) документами Уведомление об исчисленных суммах налогов , Операция по единому налоговому счету — так формируется совокупная налоговая обязанность.

        Шаг 3. ЕНП уплачиваем в бюджет так же, как и раньше платили налоги, но по новым единым реквизитам. Уплата отражается по Дт 68.90 и формируется сальдо ЕНС.

        • Появились образцы платежек по ЕНП, утверждена форма уведомления
        • ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев
        • ФНС разъяснила нюансы заполнения платежек по ЕНП

        Шаг 4. Налоговая распределит поступивший платеж в счет совокупной обязанности. То же самое в программе 1С делает регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету. Распределение уже идет только по регистрам ЕНС, не затрагивая счета БУ.

        Если появились операции, которые выходят за рамки обычного начисления и уплаты налогов, для их отражения используйте Операции по единому налоговому счету из раздела Операции :

        • Налоги (начисление) и Налоги (уплата) — для ручной корректировки распределения ЕНП по налогам;
        • Пени, штрафы (начисление) и Пени, штрафы (погашение) — для ручной корректировки распределения ЕНП по налоговым санкциям;
        • Корректировка счета — другие корректировки по ЕНС, в частности, перенос переплаты по налогам.

        Подробно этот механизм разобран в статье — Операции по ЕНС в 1С

        Особенности отражения различных налогов на ЕНС

        Каждый налог имеет свои особенности отражения совокупной обязанности на ЕНС, заполнения уведомлений и т. п., например:

        • По УСН уведомления заполняются поквартально, а не нарастающим итогом. Уменьшать сумму аванса на переплату при заполнении уведомления не следует.
          УСН при ЕНС и ЕНП
        • на взносы ИП, подлежащие уплате в налоговом периоде применения УСН либо в календарном году периода действия патента. Фактическая уплата теперь неважна.

        Поиск и исправление ошибок

        Наиболее распространенные ошибки и заблуждения по ЕНП и ЕНС разобраны в материалах ниже.

        Все ошибки можно разделить на две большие категории:

        • ошибки в сумме налога/взноса;
        • ошибки в реквизитах Уведомления.

        Важно не только отправить в ИФНС новое исправленное Уведомление по ЕНП, но и корректно внести правки в 1С.

        • Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
        • ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С
        • ТОП заблуждений и ошибок по ЕНС
        • Типичные ошибки при заполнении уведомлений по ЕНП от налоговиков
        • Корректировочное уведомление по ЕНП заменяет первичное, а не дополняет его

        Для анализа своих данных и поиска ошибок используйте информацию:

        • Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
        • Схема регистров при работе с ЕНС в 1С
        • Сверка расчетов при ЕНС в 1С
        • УО по регистрам ЕНС в 1С
        • Как посмотреть период зачета ЕНП в 1С?

        Примеры ошибок и их исправление в программе 1С рассмотрены здесь:

        • Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
        • ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С
        • Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам
        • Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С

        Проверьте себя

        Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

        Помогла статья?

        Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

        Похожие публикации

        1. Срок выплаты командировочных, если они попадают на рабочие и выходные дниДобрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: Фирма на ОСНО выплачивает аванс 25 числа, а зарплату 10 числа. Сотрудник в…
        2. Изменить в приказе окладДобрый день! приняли сотрудника, и в приказе неверно указали оклад, сдали СЗВ -ТД , сейчас приказ недоступен для редактирования, уточните…
        3. При начислении ЗП возникает ошибка деление на 0Добрый день. При начислении ЗП сотруднику за месяц возникает ошибка деление на ноль. Календарь на 2024г заполнен. Как исправить ошибку?…
        4. Задвоение фамилии, имени и отчества сотрудника в документахДобрый день. Фамилия сотрудника в печатной форме документов в ЗУП задвоена, также имя и отчество. Как это исправить. Спасибо.

        Оцените публикацию

        (5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

        Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
        Обратите внимание!
        В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
        Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

        Единый налоговый платеж: что настроить в 1С:Бухгалтерии

        Единый налоговый платеж: что настроить в 1С:Бухгалтерии

        Механизм ЕНП и ЕНС прописан в законе 263-ФЗ от 14.07.2022. Он меняет статьи Налогового кодекса, где и прописаны новые правила. Больше не нужно заполнять отдельные платежки на налоги и взносы, с 1 января 2023 года все они переводятся единым платежом.

        Пока систему приводят в порядок, важно запомнить сроки.

        Единый срок для платежей в бюджет в 2023 году – не позднее 28 числа (см. изменения, которые внесла в НК статья 2 закона 263-ФЗ).

        Периодичность уплаты при этом не изменилась. Это значит, что если вы раньше переводили страховые взносы каждый месяц, то так будет и в 2023 году, но изменится дата.

        Как «1С:Бухгалтерия» справляется с ЕНП

        Чтобы платить налоги по новому порядку, в «1С:Бухгалтерии» работа устроена примерно так. Расчеты по ЕНС учитываются на счете 68.90 «Единый налоговый счет», субконто к счету не подключены, аналитический учет ведется в регистре «Расчеты по налогам на едином налоговом счете».

        Далее: движения по ЕНС формируются автоматически при проведении документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и «Операция по ЕНС».

        Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен «Помощник перехода на ЕНС».

        Что можно сделать с этим помощником

        Для начала его нужно тщательно изучить. Находится он в разделе «Операции» – там теперь есть «Единый налоговый счет». Вам нужен именно этот раздел.

        Что дальше

        Эксперты «Клерка» подготовили целый курс повышения квалификации о том, как бухгалтеру работать с ЕНП и ЕНС в 1С.

        На курсе вы узнаете:

        • как перейти на уплату ЕНП в 1С;
        • как сделать сверку с ФНС;
        • как сформировать уведомление об уплате ЕНП в 1С;
        • как заполнять платежные поручения в 2023 году;
        • как в программе 1С перенести задолженность по налогам и взносам на ЕНС и оплатить ЕНП.

        По итогам получите инструкции и дополнительные материалы, а еще – удостоверение о повышении квалификации. Цена курса смешная – всего 5900 рублей. Присоединяйтесь к потоку!

        Регистрируйтесь и приступайте к обучению прямо сейчас

        • #автоматизация учета
        • #1С:Бухгалтерия 8
        • #курс повышения квалификации
        • #единый налоговый счет

        ЕНС в 1С: Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        С 1 января 2023 года все организации и ИП перешли на единый налоговый платеж. Рассказываем, как организовать и вести учет операций на ЕНС в программе 1С: Бухгалтерия с 2023 году. Пошаговая инструкция и проводки в статье.

        .

        Как работать с ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году

        С 1 января 2023 года практически все налоги и страховые взносы в ИФНС следует перечислять через единый налоговый платеж. ЕНП пополняет баланс единого налогового счета, который открыт на каждого плательщика в Федеральном казначействе. Налогоплательщик распределяет суммы на ЕНС путем представления фискальной отчетности и уведомлений об исчисленных суммах. ФНС производит списание средств с ЕНС на основании данных о распределении сумм на едином налоговом счете налогоплательщика.

        Многие российские организации используют для ведения бухгалтерского и налогового учета специализированные учетные программы. В частности программное обеспечение 1С:Бухгалтерия. Данная программа позволяет вести учет операций на едином налоговом счете плательщика в полном объеме.

        Читайте также:

        Инструкция для работы в 1С:Бухгалтерия с ЕНС в 2023 году предусматривает следующие действия:

        Шаг №1. Перенесите остатки на единый налоговый счете и сформируйте начальное сальдо.

        Шаг №2. Пополняйте баланс ЕНС платежными поручениями.

        Шаг №3. Создавайте уведомления об исчисленных суммах.

        Шаг №4. Отражайте операции по ЕНС, когда уведомления сдавать не нужно.

        Шаг №5. Проводите зачет авансов по ЕНС.

        Рассказываем о каждом шаге, чтобы правильно настроить и вести учет операций на ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года, проводки и инструкции далее.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году: формируем начальное сальдо ЕНС

        Самый первый этап для начала работы с ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году – это перенос остатков по налогам и страховым взносам на новый бухгалтерский субсчет 68.90 «Единый налоговый счет» и формирование актуального сальдо на 1 января 2023 года.

        Удобнее всего перенести остатки и сформировать сальдо ЕНС с помощью электронного помощника. Откройте раздел «Операции» – «Помощник перехода на ЕНС».

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Обратите внимание, что перенос остатков ЕНС в 1С:Бухгалтерия осуществляется автоматически по состоянию на 1 января 2023 года.

        Как сформировать сальдо ЕНС в программе 1С:Бухгалтерия с 2023 года, инструкция предусматривает всего пять шагов:

        1. Сначала выводим доступный остаток ЕНС в программе, который должен соответствовать с данными Федеральной налоговой службы. Чтобы выполнить действие, перейдите по ссылке «Остатки расчетов по налогам и взносам». Затем последовательно сформируйте два отчета: по налогам (формируется анализ счета 68) и по страховым взносам – анализ бухгалтерского счета 69.
        2. На втором этапе необходимо перенести сформированную задолженность на новый бухгалтерский счет ЕНС – 68.90. Для этого переходим по одноименной ссылке и нажимаем кнопку «Выполнить операцию». В результате программа 1С:Бухгалтерия отразит остатки на едином налоговом счете (кредит счета 68.90). Когда ссылка станет зеленой, можно посмотреть суммы недоимки перед бюджетом.
        3. Далее необходимо отразить информацию о налоговых санкциях. Естественно, если у компании имеются штрафы, пени и прочие санкции от ИФНС. Чтобы перенести остатки по налоговым санкциям, переходим по ссылке «Перенос расчетов по налоговым санкциям» и нажимаем «Выполнить операцию». В результате санкции отразятся по кредиту счета 68.90 в корреспонденции с дебетом соответствующих субсчетов к счетам 68 и 69.
        4. Если у налогоплательщика имелись переплаты по налогам и взносам по состоянию на 31 декабря 2022 года, их также необходимо перенести на ЕНС. Для этого переходим по ссылке «Перенос переплат по налогам и взносам» и нажимаем выполнить операцию». В итоге, дебетовый остаток по соответствующим субсчетам к счетам 68 и 69 будет перенесен на дебет счета 68.9 на 1 января 2023 года. Переплаты можно посмотреть, нажав на зеленую ссылку.
        5. Заключительный этап по формированию сальдо ЕНС в программе 1С:Бухгалтерия на 2023 год – это зачет авансов. Для этого переходим по одноименной ссылке и выполняем операцию. В результате данного действия программа 1С:Бухгалтерия произведет автоматический зачет положительного сальдо ЕНС в счет задолженности по налогам и взносам, а также санкциям. Бухгалтерских проводок при этом не будет. Будут только записи в соответствующих регистрах.

        Когда входящее сальдо по единому налоговому счету сформировано по состоянию на 1 января 2023 года, можно продолжить работу с ЕНС в программе 1С:Бухгалтерия. Теперь расскажем, как пополнять баланс ЕНС, как составлять уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов, а также как отражать операции по ЕНС, когда сдавать уведомления в ИФНС не нужно, и как зачесть авансы по ЕНС.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году: перечисляем ЕНП

        Прямая обязанность налогоплательщика – своевременно и в полном объеме перечислять налоги и страховые взносы в бюджет. Чтобы это сделать в 2023 году компании достаточно заполнить платежное поручение на перечисление единого налогового платежа.

        Чтобы пополнить баланс ЕНС в программе 1С:Бухгалтерия создайте обычное платежное поручение. В документе выберите вид операции «Уплата налога». В данном случае вид налога будет единый налоговый платеж. Как только выберите ЕНП, реквизиты платежного поручения будут заполнены автоматически.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Когда платежное поручение на оплату ЕНП будет направлено в банк на исполнение, в 1С:Бухгалтерия нужно оформить «Списание с расчетного счета». Для этого сначала проведите платежку, затем на ее основании сформируйте документ о списании. В итоге программа сформирует проводку:

        Дебет 68.90 кредит 51 – перечислен единый налоговый платеж на единый налоговый счет плательщика.

        Кроме того, документ «Списание с расчетного счета» одновременно сформирует запись в регистре «Расчеты по ЕНС» с видом операции «Приход».

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Важно! Если организация продолжает перечислять налоги и страховые взносы на ЕНС в 2023 году на отдельные КБК, то в поле «Налог» платежного поручения следует выбрать соответствующее наименование налога, сбора или страхового вноса. В таком случае платежка будет заполнена дополнительными реквизитами. Проверьте их перед отправкой в банк.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году: формируем уведомление на уплату налога

        Следующий этап в работе с ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году – это отражение операции по исчислению налогов, сборов или страховых взносов к уплате в государственный бюджет. Данную операцию в программе можно отразить двумя документами:

        • «Уведомление», когда для уплаты налога компания подает в ИФНС уведомление об исчисленных суммах;
        • «Операция», когда налоговое уведомление в ИФНС подавать не нужно (смотри следующий раздел статьи).

        Рассмотрим, как в 1С:Бухгалтерия сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов по ЕНС в 2023 году. Чтобы заполнить документ автоматически, перейдите в раздел «Главное», далее «Задачи организации». Смотрите, здесь отражается список задач для бухгалтера. Найдите 25 число, так как уведомления подаются в тот же срок, что и фискальная отчетность.

        Допустим, бухгалтер формирует уведомление по страховым взносам:

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Выбираем в программе нужную ссылку и формируем новый документ, нажав на кнопку «Сформировать уведомление». Практически все реквизиты уведомления будут заполнены автоматом, бухгалтеру нужно только проверить сумму взносов к уплате.

        Обратите внимание, что с 1 января 2023 года страховые взносы с выплат наемным работникам начисляют по единому тарифу, без детализации по видам страхового обеспечения (пенсионное, медицинское и социальное страхование). Следовательно, в бухучете операции по начислению взносов необходимо отражать на новом счете 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу».

        Когда уведомление будет проведено программа сформирует следующую проводку в 1С:Бухгалтерия по ЕНС в 2023 году:

        Дебет 69.09 и Кредит 68.90 — отражено исполнение обязанности по уплате страхового взноса.

        Обратите внимание, с помощью документа Уведомление программа производит распределение страховых взносов по единому тарифу на счета конкретных взносов, как это было ранее до 2023 года.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Уведомление по ЕНС в 1С:Бухгалтерия можно сформировать и другим способом. Например, через раздел «Операции», затем выбрав пункт «Уведомления». Однако данный способ не очень удобен для бухгалтера, так как требует заполнения всех реквизитов документа вручную. Кроме того, заполнение уведомления вручную повышает риск ошибок, что может повысить риски налоговых санкций.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году: отражаем операции по единому налоговому счету

        Уведомления об исчисленных суммах налогов подают по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК РФ). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН. А вот по НДС и налогу на прибыль такие уведомления не сдают (есть исключения).

        Чтобы правильно отражать расчеты на ЕНС по налогам, для которых представление уведомлений не предусмотрено, в программе 1С:Бухгалтерия нужно сформировать отдельный документ «Операция». Заполнить можно автоматически, для этого перейдите в раздел «Задачи организации» и выберите нужный вариант операции. Или же составьте документ вручную, для этого перейдите в раздел «Операции» – «Операции по счету».

        Рассмотрим на конкретном примере, как отразить операции на едином налоговом счете, когда предоставление уведомлений в ИФНС не предусмотрено. Для наглядности разберем операцию по исчислению НДС за 4 квартал 2022 года.

        Выбираем нужную ссылку в разделе «Задачи организации» и переходим в нее. Если бухгалтер уже сформировал и провел декларацию за 4 квартал 2022 года по НДС, то в разделе задач компании появится специальная кнопка по созданию операции по ЕНС.

        Оформляем такую операцию по ЕНС в программе 1С:Бухгалтерия. Теперь необходимо проверить все реквизиты и данные бухгалтерского документа. Если все верно, проведите документ и проверьте правильность составления проводок:

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Дебет 68.02 Кредит 68.90 — отражено исполнение обязанности по уплате налога НДС.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия в 2023 году: зачет аванса по ЕНС

        Документы по ЕНС в 1С:Бухгалтерия, заполнение которых рассмотрено выше, формируют не только бухгалтерские проводки. Но и создают записи в регистрах по ЕНС с видом операции «Приход». Речь идет о документах:

        • «Списание с расчетного счета»;
        • «Уведомление об исчисленных суммах налогов»;
        • «Операция по ЕНС».

        Для того, чтобы произвести зачет ЕНП в счет уплаты конкретных налогов, задолженность по которым была перенесена на счет 68.90 нужно воспользоваться операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету». Такая операция производится программой автоматически при закрытии месяца.

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        ЕНС в 1С:Бухгалтерия с 2023 года: проводки, пошаговая инструкция

        Как видим, данная операция по регистрам «Расчеты по единому налоговому счету» и «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» выполнила движения с видом «Расход».

        Всё о едином налоговом платеже для конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия»

        В «1С:Бухгалтерия предприятия» (ПРОФ, КОРП, базовая) выпущен новый релиз 3.0.115.15 от 25.06.2022, в котором включена возможность уплаты налогов и взносов Единым налоговым платежом, а также формирования и отправки в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов.

        Что такое единый налоговый платеж (ЕНП)

        Принят закон о едином налоговом платеже для юридических лиц, который гласит о том, что организации и индивидуальные предприниматели (ИП) смогут одним платёжным поручением уплачивать налоги, сборы, взносы, штрафы и пени.

        С 01.07.2022 по 31.12.2022 будет проводиться эксперимент по особому порядку уплаты налогов и взносов организациями и ИП. Налоги и взносы теперь будут уплачиваться согласно общим реквизитам единого налогового платежа (ЕНП) на специальный счет Федерального казначейства, а не по разным реквизитам конкретных налогов.

        ЕНП будет засчитываться в счет уплаты конкретных налогов и взносов по сданным декларациям, расчетам, а также уведомлениям. Механизм будет действовать с 1 июля по 31 декабря 2022 года в добровольном порядке, а уже с 1 января 2023 года станет обязательным, но с небольшими изменениями.

        Посмотреть распределение ЕНП можно будет в личном кабинете налогоплательщика (Федеральный закон от 29.11.2021 № 379-ФЗ ).

        Важно понимать, что при едином налоговом платеже НЕ НАДО уточнять вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к бюджету и др. (Аналог есть для физлиц, когда они разом могут заплатить НДФЛ и налоги на имущество, транспорт и землю).

        Благодаря ЕНП уплачиваются:

        • Все налоги, в том числе НДС налогового агента, НДФЛ за сотрудников ( ! за исключением налога при АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения) и налога на профессиональный доход);
        • Авансовые платежи по налогам;
        • Торговый сбор;
        • Страховые взносы ( ! за исключением добровольных взносов ИП в ФСС, взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве);
        • Пени, штрафы и проценты, начисляемые в связи с исполнением обязанностей налогоплательщика;
        • Другие обязательные сборы ( ! за исключением государственной пошлины, в отношении уплаты которой судом не выдан исполнительный документ).
        Как работать с ЕНП в 2022 году

        Налогоплательщик сам определяет даты и сумму, которую стоит перечислить единым налоговым платежом. Чтобы рассчитать минимальный размер необходимо сложить все текущие платежи и недоимки на дату перечисления (необходимые данные можно посмотреть из налоговых деклараций, расчетов, а также уведомлений и требований). Деньги, которые поступили в счет ЕНП, налоговая сама зачтет на нужные направления.

        1.png

        В каждой из групп в порядке очередности уплаты будут начинать с суммы, которая образовалась, либо должна быть внесена раньше других. В случае если суммы ЕНП недостаточно и даты уплаты налогов, сборов и взносов идентичны, то платеж зачтут пропорционально суммам обязанностей в соответствующей последовательности.

        Рассмотрим такой пример:
        Организация должна уплатить страховые взносы за сотрудников до 20 июля:

        Остаток денежных средств на ЕНП составляет 100 000 рублей. На оплату всех налогов организации потребуется 285 000 рублей, но дополнительные денежные средства она не внесла. Следовательно остаток ЕНП налоговая распределит пропорционально суммам платежей:

        (200 500 / 285 000) * 100 000

        (54 500 / 285 000) * 100 000

        (30 000 / 285 000) * 100 000

        2.png
        Сроки ЕНП

        Организации и ИП, перешедшие на ЕНП, будут обязаны подавать уведомления в налоговые:

        • Налогоплательщики – за 5 рабочих дней до установленного срока уплаты налогов и авансовых платежей;
        • Плательщики взносов – за 5 рабочих дней до установленного срока уплаты взносов;
        • Налоговые агенты по НДФЛ – не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

        В уведомлении можно включить сведения только по одному платежу. По этой причине, в случае нескольких платежей, на каждый из них необходимо будет заполнять отдельный бланк. Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС от 02.03.2022 № ЕД-7-8/178@ . Его можно подать как на бумаге, так и в электронном виде.

        3.png

        Возникает вопрос надобности такой системы. ЕНП сможет использовать не только сам налогоплательщик, но и третьи лица – за него. Но возврат денежных средств для третьих лиц, уплативших ЕНП за другую компанию, будет недоступен. Только компания или ИП имеют возможность вернуть остаток ЕНП, который не зачтен налоговым органом в счет платежей (п. 8 ст. 45.2 НК).

        Как перейти на уплату ЕНП

        В период с 1 апреля по 4 мая 2022 года необходимо было подать заявление переходе на особый порядок уплаты в ИФНС согласно месту нахождения организации или месту жительства ИП. Подать заявку возможно только в электронной форме по ТКС. Форма и формат заявления утверждены приказом ФНС от 02.03.2022 № ЕД-7-8/179@. Также для участия необходимо произвести сверку расчетов с ФНС без разногласий и направить в ФНС соответствующее заявление.

        ВАЖНО! Если вы не успели подать заявление до 4 мая 2022 года, в таком случае вы не сможете воспользоваться системой ЕНП в 2022 году. Однако с 2023 года планируется внедрение аналогичного механизма, который будет обязательный для всех – единый налоговый счет (ЕНС).

        Переход на уплату ЕНП в «1С: Бухгалтерия предприятия» (ПРОФ, КОРП, базовая) для организаций и ИП, участвующих в эксперименте

        Для организаций и ИП, которые участвуют в эксперименте, реализована возможность учета расчетов с бюджетом по ЕНП, а также формирования и отправки в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов.

        4.png

        Рисунок 1. Простой интерфейс: меню «Бухгалтерия — Единый налоговый счет»

        Для перехода на уплату ЕНП необходимо указать в настройках налогов и отчетов этот переход.

        5.png

        Рисунок 2. Главное — Настройки — Налоги и отчеты

        Вторым пунктом необходимо провести сверку расчетов с ФНС на 01.07.2022, а также перенести переплату и недоимку по конкретным налогам, пени и штраф на счет 68.90 (Единый налоговый счет).

        ВАЖНО! Не признаётся недоимкой текущая задолженность по налогам и взносам:

        • страховые взносы за июнь 2022 г.;
        • НДФЛ сотрудников за июнь 2022 г.;
        • налог при УСН;
        • налог на прибыль НДС;
        • другие налоги (начисленные 30.06.2022 за 2 квартал 2022 г.).

        Подпишитесь на дайджест!
        Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

        2.1) Сначала переносим переплату по налогам, пеням и штрафам.

        6.png

        Рисунок 3. Операции — Операции по ЕНС — Корректировка счета

        7.png

        8.png

        9.png

        2.2) Необходимо перенести недоимку по налогам, пеням и штрафам

        10.png

        2.3) Необходимо сделать дополнительную следующую операцию по ЕНС по переходному НДФЛ, удержанному с сотрудников и перечисленному в ФНС в июне 2022 г.

        11.png

        Уведомление об исчисленных суммах налогов и уплата ЕНП

        Форма, а также формат уведомления об исчисленных суммах налогов включает пять реквизитов: ИНН, КПП, КБК, ОКТМО и срок уплаты (утверждены Приказом ФНС России № ЕД-7-8/178@ от 02.03.2022). Уведомление реализовано так, что его можно отправить только в электронном виде. Чтобы реализовать возможность отправки в электронном виде необходимо подключить ТКС либо отправить через ЛК, а также через учётную запись налогоплательщика (ERP — система).

        ( ! Примечание: на бумажном носителе, в случае представления налогоплательщиком отчётности так же на бумажных носителях.)

        12.png

        В «1С:Бухгалтерия предприятия» (в связи с необходимостью отправлять в НФС уведомления об исчисленных суммах налогов не позднее, чем за пять рабочих дней до срока уплаты налогов или страховых взносов, а также по НДФЛ, удержанном с зарплаты сотрудников – не позднее пятого числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов) добавлена возможность подготовки уведомлений об исчисленных суммах налогов. Теперь во всех помощниках по налогам платежные поручения формируются с учетом сальдо на счету 68.90 (Единый налоговый счет) на текущую дату. Сумма платежа будет уменьшаться на сумму аванса.

        1) Уведомление по НДФЛ

        13.png

        14.png

        Примечание! Если у вас учет расчетов по заработной плате ведётся во внешней программе, то перед подготовкой уведомления необходимо из неё загрузить документ Сведения об удержанном НДФЛ.

        2) Уведомления по страховым вносам

        15.png

        16.png

        17.png

        3) Уведомление по налогу при УСН

        18.png

        19.png

        Как происходит зачет ЕНП в счет уплаты налогов и страховых взносов

        В «1С:Бухгалтерия предприятия» добавлена возможность автоматического зачета ЕНП в счет уплаты налогов и взносов.

        20.png

        21.png

        Какие операции добавлены по ЕНС

        В «1С:Бухгалтерия предприятия» добавлены возможности:

        • Автоматической корректировки зачета ЕНП на уплату налогов и взносов;
        • Отражения в учете других операций на ЕНС без подачи уведомлений по исчисленным суммам налогов.

        1) Налоги (начисление)

        Следует использовать документ “Операции по ЕНС” с видом операции “Налоги (начисление)” для переноса на счет 68.90 задолженности по налогу. Раньше она не была включена в уведомления по исчисленным суммам налогов.

        22.png

        2) Налоги, пени, штрафы (погашение)

        Следует использовать документ “Операции по ЕНС” с видом операции “Налоги (уплата) / пени / штрафы (погашение)” для корректировки распределения ЕНП между налогами, пенями и штрафами – если автоматически выполненный зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС.

        3) Пени, штрафы (начисление)

        Следует использовать документ “Операции по ЕНС” с видом операции “Пени, штрафы (начисление)” для отображения в учете пеней и штрафов, уплаченных за счет ЕНП.

        ( ! Примечание никакого штрафа за просрочку уведомления не установлено. Но если по платежу нет отчетности, как, например, в случае с авансами по налогу при УСН, сумма останется на специальном счете. Будут ли в этом случае начислять пени, пока непонятно).

        Что нас ждёт в 2023 году

        ЕНС и изменения в НК РФ уже приняты в первом чтении (законопроект № 46702-8 ).

        25.png

        В заключение хотелось бы сказать, что введение ЕНП может упростить процедуру уплаты налогов. В рамках эксперимента с ЕНП в 2022 году государство обещает наладить процесс. Нельзя исключать вариант обязательного перехода на ЕНС, если примут такой закон, то с 2023 года придётся подстраиваться под новую систему.

        Статья подготовлена в соавторстве с Казанцевой Наталией, руководителем центра 1С: БухОбслуживание франчайзинговой сети «ИнфоСофт».

        Рассказать друзьям
        Предыдущая
        Бизнес-зарядка «1С ДО 3.0: обзор нововведений»
        Примеры отражения хозяйственных операций. Прослеживаемость товаров

        Комментарии ( 66,’PROPERTY_OBJECT_ID’ => $ElementID, ‘ACTIVE’=>’Y’,), array(), false, array(‘ID’, ‘NAME’) ); echo $cnt; ?>)

        IncludeComponent( «scoder:scoder.comments», «coments», Array( «AJAX_MODE» => «Y», «AJAX_OPTION_ADDITIONAL» => «», «AJAX_OPTION_HISTORY» => «N», «AJAX_OPTION_JUMP» => «N», «AJAX_OPTION_STYLE» => «N», «CACHE_TIME» => «36000000», «CACHE_TYPE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_MODE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_TYPE» => «AUTO», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_FROM» => «», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_TO» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_IBLOCK_SECTION» => «», «CUSTOM_TITLE_NAME» => «Ваше имя», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_TAGS» => «», «DEFAULT_INPUT_SIZE» => «30», «DETAIL_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «DIF_LEVEL_COMMENTS_SPACE_PX» => «50», «DISPLAY_BOTTOM_PAGER» => «Y», «DISPLAY_TOP_PAGER» => «N», «ELEMENT_ASSOC» => «PROPERTY_ID», «ELEMENT_ASSOC_PROPERTY» => «300», «GROUPS» => array(«2»), «MAX_FILE_SIZE» => «0», «MAX_LEVELS» => «100000», «MAX_USER_ENTRIES» => «100000», «NEWS_COUNT» => «50», «OBJECT_ID» => $ElementID, «OBJECT_TYPE» => $arParams[«IBLOCK_ID»], «PAGER_BASE_LINK_ENABLE» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME» => «36000», «PAGER_SHOW_ALL» => «N», «PAGER_SHOW_ALWAYS» => «N», «PAGER_TEMPLATE» => «.default», «PAGER_TITLE» => «Комментарии», «PREVIEW_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «PROPERTY_CODES» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «RESIZE_IMAGES» => «N», «SC_HIDE_TREE» => «N», «STATUS_NEW» => «ANY», «USER_MESSAGE_ADD» => «Ваш комментарий отправлен», «USE_CAPTCHA» => «N», ) );?>

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *